Главная → Бухгалтерский форум → Возврат НДФЛ, удержанный ранее …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 19 апреля 2022 г.

Возврат НДФЛ, удержанный ранее с матвыгоды

ID-8ce143dc59

Посетитель

0 баллов

19 апреля 2022 г. в 08:38

В связи с освобождением от НДФЛ доходов в виде мат.выгоды с 2021 года подаём уточненные расчёты 6-НДФЛ за 1; 2; 3 и 4кв.2021г.и сведения о доходах физ.лиц за 2021 год, в которых показываем сумму налога , излишне удержанную.По заявлению работника возвращаем ему эту сумму в 1кв.2022г.В каком налоговом периоде необходимо отразить возврат НДФЛ в сведениях о доходах физ.лиц: за 2021 год (подав уточненные сведения с корректировкой №2) или за 2022 год (по окончании налогового периода)?

Отмена

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

19 апреля 2022 г. в 11:23

Суммы НДФЛ с матвыгоды, которые вы удержали из доходов работника в прошлых периодах, корректировать не нужно.
В том периоде, когда вы вернете излишне удержанный НДФЛ работнику, вам нужно будет отразить в 6-НДФЛ сумму возвращенного налога в поле 190 раздела 2 и в полях 030 и 032 раздела 1 с указанием даты возврата в поле 031.

Подробно о том, как возвращать НДФЛ, ранее удержанный с матвыгоды после ее освобождения от налога, и как заполнять расчет 6-НДФЛ мы рассказали в статье «Матвыгоду освободили от НДФЛ: что должны сделать организации и ИП», опубликованной в ГК, 2022, № 8, с. 29

Отмена

Ответить